軍公教退休金如何請領？有哪些注意事項？
為了避免軍公教退撫基金制度破產，我國立法院於民國107年7月1日正式立法通過，確定修改軍公教退休金制度，其內容為何？此次修改過程有什麼爭議？軍公教人員退休金減少後面臨資金不足的情況時該怎麼做？只要花5分鐘的時間，您就能全盤了解！
內容目錄
軍公教退休金制度是什麼？
我國公務人員退休暨撫恤制度自民國32年創立至今已逾半個世紀，其間雖經過4次修正，但整體結構與原則均維持由政府負擔退撫經費之「恩給制」；但這幾十年來由於政治、經濟、社會環境更迭變遷，早期所設立的退撫制度已面臨前所未有的挑戰，因此自民國60年政府組成專案小組進行研究，耗時多年才完成改革方案，至民國84年7月1日起，改採「共同提撥制」，由政府與公務人員共同撥繳費用，建立退休撫卹基金，以支付改制後年資之退撫經費。
軍公教退休金是符合一定條件時定期發給的現金給付，用以提供軍公教人員退休後的老年生活所需，充分照顧退休人員，並兼顧現職人員之福祉。
軍公教退休金分類為何？
公教人員退休金依據請領方式的不同，可分為以下3類：
一次退休金
為軍公教退休金一次請領之方式，以退休生效日在職同等級人員之本俸加1倍為基數，每任職1年給與1.5個基數，尾數不滿6個月者，給與1個基數，滿6個月以上者，以1年計（按公務人員自民國100年4月1日起，改按1個月1/8個基數），最高35年給與53個基數（按民國84年7月1日以後初任公務人員且服務逾35年者，一次退休金之給與，自第36年起，每年增給1個基數，但最高給與60個基數為限）。
月退休金
為軍公教退休金月領之方式，以在職同等級人員之本俸加1倍為基數，每任職1年，照基數2%給與，尾數不滿6個月者，給與1%，滿6個月以上者，以1年計（按公務人員自民國100年4月1日起，改按1個月1/600個基數），最高35年，給與70%為限（按民國84年7月1日以後初任公務人員且服務逾35年者，月退休金之給與，自第36年起，每年增給1%，以增至75%為限；未滿1年者，每1個月照基數1/1200給與，未滿1個月者，以1個月計）。
兼領月退休金
計有兼領1/2之一次退休金與1/2之月退休金、兼領1/3之一次退休金與2/3之月退休金、兼領1/4之一次退休金與3/4之月退休金3種（按公務人員自民國100年起僅能選擇兼領1/2之方式；軍職人員無兼領退休金方式）。其給與參照一次退休金及月退休金之計算方式，乘以兼領比例。
軍人退休金請領方式僅有月退俸，其特色如下所述：
- 請領資格：服役滿20年即可請領。
- 軍校年資合併計算：民國86年1月1日後任官，其就讀軍校期間屬新制部分經補繳後，得併計退除給與年資。
- 計算基準：
- 新法施行前年資已滿20年：以「現役同官階俸級人員之本俸加一倍」計算。
- 新法施行後年資未滿20年：以「現役同官階俸級人員服役最後1/5年資之本俸平均數加一倍為基數」計算。以少校22年（新法施行後滿20年者）為例：服役月數為22*12=264（月）最後1/5：264/5=52.6（月），換算後取整數月，所以為最後52（月）之本俸平均數。
- 計算方式：
- 起支俸率：服役滿20年給與起支俸率55%。
- 年增俸率：2%。
- 俸率採計上限：依服役實際年資計，軍官最高俸率可達90%，士官最高俸率可達95%。
- 最低保障金額：現役人員依實際服役「年資」核算月退俸，不設定最低保障金額；已退人員為38990元。
- 年資補償金：取消月補償金，維持「一次補償金」。
- 18%優惠存款：
- 原退除所得高於新制月退休俸之差額，分10年平均調降，本金於第11年退還個人。
- 退除所得低於38990元或因作戰或因公致傷、身心障礙，或本條例施行前年滿85歲以上之校級以下軍官、士官，支領退休俸或贍養金人員，維持18%優存利率。
- 加發一次退伍金：
- 擇領退伍金者：維持發給「加發一次退伍金」。
- 擇領退休俸者：僅民國86年1月1日（退撫新制施行後）至107年6月30日止服役期間之年資，每服現役1年發給0.5個基數，最高採計10個基數。
資料來源：中華民國退休基金協會
軍公教退休金制度修改之爭議為何？
軍公教退休金制度的修改，坊間都稱為「年金改革」，然而所謂的「年金改革」是指對於國民（含軍人、公務員、教師、勞工及農民等）之退休金或國民年金制度，以及退休軍公教人員優惠存款（俗稱18%）的改革，因此不只是針對軍公教人員，未來勞工退休金制度也會進行修改（畢竟勞工保險基金也面臨破產大關）。
為了避免軍公教退休金破產的情況發生，民國107年政府先針對軍公教退休制度進行改革（現行做法如上一段「軍公教退休金分類」所述），其整體內容包括相關財政來源、稅制調整及退休金金額之調整等，而所得替代率、信賴保護原則、公平正義原則、世代正義等都是改革過程的爭議點，其中最大問題就是所得替代率的訂定，尤其是外界對於所得替代率的解釋定義出現分歧，一方認為所得替代率之訂定，要以能維持平民水準生活需求做為標準，但依據考試院文官制度與專技考試詞彙定義，所得替代率的訂定必須維持一定之比例，並且以退休人員每月收入是否能維持退休前一定生活水準為關鍵。
年金改革10大重點
政府推動年金改革的目的，在於希望國家財政能永續經營，在合理分擔保費的情況下，讓勞方、資方、政府方達成三贏局面，以下是年金改革的10項重點：
| 改革目標 | 確保年金不會在一個世代就會用盡，促進永續經營，不讓我國成為下一個「希臘」。 |
|---|---|
| 終結優惠 | 軍公教18%存款優惠走入歷史，實現公平與正義。 |
| 國際接軌 | 調降公教所得替代率，逐年1%調降。 |
| 延長投保 | 將投保（提撥）薪資採計時間縮減基金收支落差，確保收支平衡。 |
| 人口老化 | 延後請領年齡，因應人口老化問題。 |
| 提高費用 | 逐年提高費率上限，漸進調整費率。 |
| 永續經營 | 政府財政挹注，強化基金財務狀況。 |
| 年金年資 | 設計可攜帶制度，跨職就業有保障。 |
| 基金管理 | 專業化、透明化，提升投資效率。 |
| 改革黨職 | 廢除不合理制度，將制度回歸正軌。 |
民國86年之前的軍公教退撫舊制採恩給制，之後的軍公教退撫新制則採用儲金制；儲金制是以確定給付制為主與部分確定提撥制並行。
年金制度有哪些給付方式？
年金制度係採社會保險制的做法，以互助概念分攤彼此人生風險、保障老年經濟生活安全，可分為以下3種給付方式：
確定給付制
確定給付制係指雇主承諾員工於退休時，按約定退休辦法支付定額之退休金或分期支付一定數額之退休俸，至於平時雇主與員工提撥之退休準備金與退休給付之金額並無必然之關係，實際退休金數額之決定與員工薪資水準及服務年資有關。此種制度對雇主而言，性質屬於長期給付承諾，且雇主所承諾之退休金，在目前由精算統計方式得到估計值，較未來實際給付的退休金數額，兩者間具有不確定性，因此雇主易遭實質的財務風險；但就員工而言，則在未來退休時，可依明確的退休金計算辦法，獲悉其應得的退休金。
確定提撥制
確定提撥制係指雇主或員工依退休辦法每年（月）提撥一定數額之資金，交付信託人保管運用，於員工退休時，將員工與雇主共同提撥之資金和運用孳息，給付給退休員工。此種辦法，員工所能領取之退休金取決於提撥資金多寡及孳息大小，雇主無法保證退休金給付金額。就雇主而言，此制無需複雜之精算技術，可節省管理費用。
儲金制
民國86年之前的軍公教退撫舊制採恩給制，之後的軍公教退撫新制則採用儲金制。儲金制是以確定給付制為主與部分確定提撥制並行。
一般勞工與軍公教退休金的比較
一般勞工與軍公教退休金差多少？依據行政院提供的資料，公立教師平均54歲退休，每月可領退休金6萬8052元；公務人員平均56歲退休，月領5萬6383元；軍人平均45.6歲退休，月領4萬9379元。然而勞工平均卻要61歲才能退休，月領退休金僅為1萬6179元；農民平均更要到了65歲退休，每月僅能領到7256元。
資料來源：軍公教勞退休金差多少？一張圖馬上看懂
軍公教退休金試算
為了協助軍公教人員能計算自己的退休金，銓敘部於官網推出公務人員年金改革試算器，退休公務人員可上線試算改革後領取月退金情況，並強調試算結果僅供參考，實際數據與計算方式仍要以最後確定方案為準，且非所有退休人員都適用此套系統，目前試算僅服務以「改革方案實施前已退休生效」且「支領月退休金」人員適用；兼領月退休金人員及支領一次退休金人員並不適用。
軍公教退休金是自己繳納的嗎？
其實，軍、公、教、勞工的保險與退休金都不是完全由自己繳交或提撥的，軍公教本人繳交或提撥只占35%、政府（雇主）分攤了65%；勞工是本人繳20%、雇主70%、政府負擔10%；勞退新制則是僱主提撥至少6%、勞工本人自願提撥。
雖然軍公教人員退休金較其他職業高出許多，但計畫永遠都趕不上變化，千萬不要以為不會有突發狀況發生，平時仍須保持未雨綢繆的心態，可別等到急需用錢的時候，才驚覺身邊沒有足夠的資金，因此還是要妥善規劃該如何使用公務人員退休金，以備不時之需。
軍公教退休金可以用來貸款嗎？
那麼退休金可以貸款嗎？其實還有一個方法，就是退休人員可以讓子女以他們的名義借款，幫助自己從銀行拿到貸款，也就是「變更借款人」。不過，此方式的條件必須是子女個人信用良好，且具有穩定工作為前提。
軍公教退休金貸款有哪些管道？
已退休的軍公教人員若有資金不足的問題，可透過也擔任軍公教人員的子女以其名義貸款，通常可借貸的管道及差異如下：
民間軍公教退休金貸款應準備什麼文件？
軍公教被視為收入穩定、信用相對較其他行業優良的一個族群，其特性是理財與投資較保守，還款能力讓銀行與金融機構較放心，總結來說，其職業帶給他們一定程度上的信用。民間軍公教人員貸款適合有各項信用瑕疵且需要資金周轉者，若有貸款需求，可先準備以下文件：
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