最高額度30萬!符合三項條件就可以申報房貸抵稅!

最高額度30萬!符合三項條件就可以申報房貸抵稅!- 大揚代書事務所

五月綜合所得稅申報即將來到,你知道去年一共繳了多少房貸利息又能抵多少稅嗎?根據綜所稅繳納相關規定,一般扣除額分為標準扣除額和列舉扣除額,想透過房貸利息抵稅,你必須先搞清楚自己適合哪個項目!讓本篇帶你一探究竟!

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房貸可不可以抵稅?自用住宅購屋利息扣除額是什麼?

想計算個人綜合所得稅,必須先從所得金額減掉免稅額、扣除額及特別扣除額後的淨額,再乘以適用稅率計稅,而在諸多抵稅、扣除項目中,房貸利息是其中一項,稱為「自用住宅購屋利息扣除額」,只要符合相關規定最高扣除額度為30萬元。所以關於房貸可不可以抵稅?答案自然是肯定的!

標準扣除額和列舉扣除額怎麼選?

當你在思考「房貸可不可以抵稅」時,需要先確定自己是採用「列舉扣除額」還是「標準扣除額」計算會比較划得來。如果發現以「標準扣除額」的方式申報能抵較多稅,那麼就不須考慮「列舉扣除額」了。

標準扣除額

以「標準扣除額」來說,單身者扣除額度為12萬元,夫妻合併申報者則為24萬元,優點是不需要提供任何單據就可以直接扣除,等於每位民眾無論如何都享有一定的扣除額度

列舉扣除額

相較標準扣除額的「直接扣除」,列舉扣除額則必須「檢附單據」,逐項列舉出各個項目來扣除。包括:保險費、醫藥及生育費、房貸利息、房租支出、捐贈、政治獻金等10項可列舉申報。如果納稅人發現列舉扣除額合計總額,超過標準扣除額的12萬元或24萬元,那麼列舉扣除額的計算方式就會比標準扣除額要來得划算。
※貼心提醒:扣除的是「所得」,並不是「所得稅」,因此節稅的實際額度並不是24萬元,而是【24萬元*所得稅級距】。例如:個人綜合所得稅級距達12%,則可以省下240000*12%=28800元。

案例分享:房貸抵稅如何計算?

王氏夫妻合併申報標準扣除額為24萬元,共同撫育兩名子女,檢視列舉扣除額項目一共有一家三口的保險費7.2萬元(每人最高可扣2.4萬元)、醫藥費支出約4萬元、扶養子女扣除額為19.6萬(每人最高可扣8.8萬元),加上房貸每月1.5萬元,請問王氏一家用什麼方式報稅最划算呢?

→原則上只要列舉扣除額加總後,大於夫妻合併申報的24萬元,那麼就會比標準扣除額划算。需要注意的是,在王家的案例中需要先釐清4萬元的醫藥費是否為保險給付的範圍,不論是實支實付型,或無須提供醫藥費收據之日額型,請領保險理賠金的部分都不能再列報為綜合所得稅的醫藥扣除額。 不過王家保費7.2萬元+撫養子女扣除額19.6萬元+整年度之房貸支出18萬元加總=44.8萬元。無論如何都超過標準扣除額的24萬,故透過列舉扣除額來計算是更為節稅的方式。

申報房貸抵稅有哪些條件?

申報房貸抵稅條件-大揚代書事務所

限定為自用住宅,須辦妥戶籍登記

想列舉自用住宅購屋利息扣除額,最重要的條件就是房屋需屬於「自用住宅」,且房屋必須登記在納稅義務人、配偶或受扶養親屬名下。如果房屋非自住用途,拿去出租或供營業使用,那麼就不能列舉房貸利息扣除額。要證明有無「自住」的事實會以「是否遷入戶籍」來認定。

以房屋產權為主,不看房貸借款人

房貸抵稅時,申報人和房貸借款人未必需要為同一人才能扣抵房貸利息,房屋的產權登記在其配偶或扶養親屬名下,也可以申報為自用住宅房貸利息扣除額。

每戶申報以一屋為限,但不限貸款筆數

申報所得稅時,每戶可抵扣的房貸利息以一屋為限,就算是將兩戶相鄰的房子打通,依舊只能選其中一戶的房貸利息支出當做扣除額,不能兩戶的房貸利息都拿來扣除。 不過同一間房子的貸款可能會超過一筆以上,比如同時申請政府推出的優惠購屋貸款方案,再搭配銀行的一般房貸方案補足,因此針對「同一屋」的「兩筆房貸」所產生的利息支出都可以合併列為扣除額。

自用住宅購屋利息扣除額需要注意什麼?

有些人名下房貸雖然符合自用住宅購屋利息扣除額的條件,但申報的時候才發現抵扣金額不如預期,原來是不小心忽略了部分細節。關於自用住宅購物利息扣除額需要注意什麼?以下三點與你分享:

修繕貸款、二胎及轉貸不在申報範圍

除了原本的購屋貸款以外,後續辦理之房屋修繕貸款、二胎、增轉貸所產生的房貸利息支出,是不能列為報稅時的房貸利息扣除額的。比如當初購屋貸款尚未清償的部分剩500萬,這時如果辦理轉增貸向其他機構借600萬來代償、增加資金用度,只能就原先剩下的500萬元的利息列報扣除,且需要檢附轉增貸相關文件供國稅局查驗。

租金、房貸扣除額需擇一

部分民眾買了自用住宅後,既有遷入戶籍也有家眷入住之實,但因為工作地緣關係又就近租屋。這樣的做法並無問題,不過「租金扣除額」(上限12萬元)和「房貸扣除額」僅能擇一,不能同時申報扣除是需要注意的。

列舉時需扣除儲蓄投資特扣額

購屋借款利息的扣除會看當年實際支付的利息支出來列舉,減除儲蓄投資特別扣除額後的餘額申報扣除,每年扣除額不得超過新台幣 30 萬元。也就是如果在去年度支付的購屋貸款利息共 50 萬元,但在銀行的利息收入有 10 萬元,在申報購屋借款利息時,50 萬元減去 10 萬元,餘額為 40 萬元,由於已超過申報額度上限的 30 萬元,因此只能以 30 萬元作為扣除額來申報;如果餘額在 30 萬以內,則以實際的金額申報。

房貸利息抵稅證明如何申請?

「房貸利息抵稅證明」也稱為「購屋貸款利息證明」、「自用住宅購屋借款利息證明文件」,指的是由貸款銀行根據客戶所繳納的本息,開立證明供其用作抵稅一途。如果你有申請房貸利息抵稅證明的需求,可以至房貸所屬銀行之官網確認是否有相關申請渠道,通常網銀會引導客戶進入「放款繳息專區」,只要依指示操作即可。若所屬銀行之網路系統不完善,也可以本人臨櫃詢問。

結語

每月房貸繳得辛苦,到了報稅季可以用作節稅也是挺欣慰的一件事。無論你單身與否、有無家眷,釐清哪種報稅方式符合最大效益是納稅人的權利義務喔!如果你對於列舉扣除額和房貸抵稅仍有疑惑,歡迎與大揚代書預約免費諮詢,讓我們替你兼顧生活與支出!

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