401報表是什麼？4項用途為你介紹！
當你的公司需要申請企業貸款進行周轉，401報表是申貸時不可或缺的文件，401報表是什麼？401報表怎麼看營業額？與401報表相關的疑惑就讓大揚代書為你解答！
《 延伸閱讀 》企業貸款類型有哪些？5種申貸方案看這篇！
內容目錄
401報表是什麼？
401報表是「營業人銷售額與稅額申報書」，為已設立公司行號且使用統一發票的公司用來報稅的文件。以下讓大揚代書用財政部提供範例，帶你了解401報表上的專有名詞。若有需要可至財部稅務入口網進行401報表下載：
- 銷項：代表公司銷售貨物、服務所得到的款項，綜合公司開出去的所有發票，就能得知公司要繳的營業稅，也可稱為銷項稅額。
- 進項：是指公司進貨所花費的成本，購買原料、設備等都屬於此範圍，可綜合所有進項計算出公司可扣抵的營業稅額，也稱為進項稅額。
- 稅額：將銷項扣除進項就可得出公司的應繳稅額。若為正數代表公司須繳交營業稅；若為負數，則代表公司有折抵額，可留到下期繼續扣抵。
《 延伸閱讀 》營業稅計算方式有哪些？營業人須知的6大知識！
當營業人繳交401報表給國稅局時，國稅局可從細項中計算出公司的應繳稅額，也因為401報表記載詳細帳目，銀行可藉此了解企業營運情況，因此401報表是申請企業貸款時必須提供的文件喔！
401報表用途
- 報稅使用：401報表可作為申報表及繳款書向國稅局報稅。
- 申貸使用：401報表可反映公司的收入及支出，因此申貸時可作為財力證明供銀行更快了解公司的營業情形。
- 調整稅務：透過詳細的銷項及進項，公司可在合法範圍內調整稅務，減少應繳稅金。
- 查帳依據：當公司完成營業稅申報，會收到白色的401報表留底聯，妥善保存可作為查帳證據。
401、403、405報表區別是什麼？
除了401報表，還有403、405等報表，那麼401報表與403、405報表差別是什麼呢？所有「40」開頭的報表皆為企業報表，依照尾數的不同，使用對象也會有差異，以下為你說明：
| 企業報表編號 | 使用對象 | 功用 |
|---|---|---|
| 401報表 | 加值型營業人，如電商、行銷 | 可作為申報書與繳款書使用 |
| 403報表 | 兼營營業人，如超商、賣場 | |
| 404報表 | 非加值型金融業，如金融保險業、夜總會等 | |
| 405報表 | 查定課徵營業稅的小規模營業人，3個月須繳納一次 | 稽徵機關核定的繳款書 |
| 407報表 | 銷售勞務或貨物的機構團體 | 繳款書 |
| 408報表 | 購買國外勞務時，須使用408報表繳納營業稅，但已用401報表者則無須申報 | |
| 409報表 | 非加值型營業人繳款書 | 稽徵機關核定的繳款書 |
企業貸款還需要哪些文件？
申請企業貸款時，除了401報表，還須準備以下文件：
- 公司章程、董監事或股東名冊
- 公司負責人及保證人身分證影本
- 近3年的資產負債表及稅務報表
- 公司最近6個月～1年的出入明細
- 公司行號登記證、營利證、事項卡影本
401報表常見問題
可透過以下2種方式進行申請：
- 由公司申請人親自向公司所在地國稅局、分局或稽徵所進行申請
- 登入財務部稅務入口網，就可以進行401報表線上申請
無論有沒有銷售額，營業人皆須申報營業稅，申報401報表時間為2個月一次，並於下期開始15日內申報銷售額、應納或溢付的營業稅額。
內帳指的是公司內部人員才能查看的詳細帳務紀錄，會反映公司的實際經營狀況；外帳則是申報稅務用的，方便國稅局計算公司應繳交的營業稅額，因此401報表屬於公司外帳。
結語
以上就是401報表的說明，建議平時填寫401報表時就須記載詳細，收入及支出都要妥善記錄，才不會在後續要使用時影響到公司權益，或在想申請企業貸款時因記錄不完全而被銀行拒貸喔！
大揚代書24H免費諮詢
我們提供事前的免費貸款諮詢，不用擔心還沒辦理就要先付一筆費用，我們保證不過件就不收費！
